在很多商业保险宣传里面，都会提到保险的各种功能，其中有一项功能比较引入注目，那就是保险的所谓“避税功能”。保险真的避税吗，又是如何实现避税的？我们给大家的答案是在中国当前的法律规定下，商业保险并不能避税，更不存在规避遗产税的情况。但投保某些特殊险种，目前确实可以实现减税的功能。今天具体跟大家讲一讲“保险避税”到底是怎么一回事：
很多保险宣传所说的“保险避税”是指规避的“遗产税“。因为网络上之前盛传的《中华人民共和国遗产税草案》第五条明确规定：被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入应征税遗产总额。这一内容看起来确实有点官方，不像是假信息，所以曾经在网络、微信朋友圈广泛流传、转发。但实际上，这一条内容很快就被财政部辟谣了，2017年8月，财政部在公布的《财政部关于政协十二届全国委员会第五次会议第0107号（财税金融类018号）提案答复的函》中指出：我国目前并未开征遗产税，也从未发布遗产税相关条例或条例草案。
这一消息被辟谣后，保险宣传中又改变了内容，纷纷说到中国未来也会效仿美国开征遗产税，这又使得天价保单频频出现。而在特普朗上任美国总统三个月后，美国在税改方案中就把遗产税取消了，保险业以开征遗产税为由来吸引财富人群投保又一次成为伪命题。
那么按照以上说法，商业保险是否就毫无避税功能呢？也不尽然。2016年1月开始实施试点的个人税优健康险，2018年5月开始试点实施的个人税收递延型养老保险，这两款险种都属于商业保险，作为国家完善的医疗、养老体系的一个步骤，在保险公司的参与下，给予投保人可以在个人所得税征缴前予以抵扣的优惠，就像个人所得税会将五险一金税前扣除一样，从而达到”避税“的目的。不过，要提醒大家的是，这种避税金额在当前来说并不高，更多的是适应于广大的普通工薪阶层，并不能让那些拥有巨额财富的家庭达到避税目的。
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